Po zakupie mieszkania nie powinieneś również zapomnieć o zgłoszeniu tego faktu do właściwego urzędu gminy lub urzędu miasta. To właśnie w tym urzędzie obliczany jest bowiem podatek od nieruchomości, który musi być odprowadzany od każdej posiadanej nieruchomości. Po zakupie mieszkania należy zgłosić ten fakt w ciągu 14 dni W przypadku nieruchomości zakupionych z rynku wtórnego, PCC wynosi 2 procent. Podatku od wzbogacenia się przy nieruchomościach nie należy płacić w momencie, kiedy sprzedający prowadzi działalność gospodarczą i jest płatnikiem VAT. Wówczas nawet kupowanie mieszkania z rynku wtórnego nie zobowiązuje do samodzielnego wpłacania Mając na uwadze obecne ceny nieruchomości, decydując się na średniej wielkości mieszkanie w dużym mieście, Kowalski będzie musiał być gotowy na wydatek rzędu minimum 250 – 300 tysięcy złotych. Jeśli ktoś posiada na koncie takie oszczędności, może zacząć myśleć o kupnie mieszkania za gotówkę, tym bardziej że kusząca Sprzedający czy kupujący – kto powinien zapłacić pośrednikowi nieruchomości prowizję od udanej transakcji? Poznaj najlepsze sposoby na rozliczenie sprzedaży domu i mieszkania – również te mniej znane! Przy zakupie mieszkania, podatek od wzbogacenia się jest ustalany i opłacany przez notariusza, który następnie pobiera adekwatną sumę pieniędzy od klienta. Tutaj prawnik jest tylko pośrednikiem między nabywcą a Urzędem Skarbowym, więc nie ma możliwości zmiany tej stawki czy pola na jakiekolwiek negocjacje dotyczące jej obniżenia. Podatek od kupna mieszkania to jeden z dodatkowych kosztów, jaki należy wziąć pod uwagę przy zakupie nieruchomości. Wyjaśniamy w szczegółach, kto, w jakim terminie i w jakiej wysokości musi zapłacić to świadczenie, a także opisujemy inne koszty dodatkowe związane z kupnem mieszkania zarówno z rynku pierwotnego, jak i wtórnego. PGbfThK. Decydując się na zakup własnego mieszkania, często zapominamy, że sam koszt jego zakupu, to nie jedyny wydatek związany z taką transakcją. Do ceny nieruchomości należy bowiem doliczyć także inne opłaty, takie jak podatek od kupna mieszkania. Dowiedz się, ile on wynosi i jakie inne opłaty musi ponieść podatnik dokonujący zakupu VAT – kiedy się go płaci i jaka jest jego stawka?W sytuacji, gdy mieszkanie nabywane jest bezpośrednio od dewelopera na rynku pierwotnym, w cenę mieszkania automatycznie doliczony zostanie podatek stawka zależy od powierzchni mieszkania. Jeśli jest ona większa niż 150 m2, wówczas zastosowanie ma stawka 23%. Natomiast w sytuacji, gdy powierzchnia mieszkania nie przekracza 150 m2, jego sprzedaż opodatkowana jest stawką VAT w wysokości 8%.Podatek od kupna mieszkania – kiedy należy dokonać opłaty podatku PCC?Podatnicy, którzy dokonują zakupu mieszkania z rynku wtórnego, zobowiązani są do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (podatek PCC). Jego wysokość wynosi 2% od wartości rynkowej zakupionego praktyce podatek ten oblicza się od ceny ustalonej w akcie notarialnym ceny zakupu i odprowadzany jest przez notariusza do właściwego urzędu przypadku kupna mieszkania z rynku wtórnego od przedsiębiorcy, który jest czynnym płatnikiem podatku VAT i dokonuje sprzedaży mieszkania ze stawką podatku ZW, nie występuje podatek od czynności cywilnoprawnych z tytułu kupna w sytuacji, gdy zakup mieszkania następuje po bardzo niskiej cenie, konieczne jest uzasadnienie ceny w akcie notarialnym. Przyczyną może być np. zły stan techniczny lub niekorzystna lokalizacja nieruchomości. Jeśli urząd skarbowy zakwestionuje wartość mieszkania, twierdząc, iż została ona zaniżona, może doliczyć podatek wraz z odsetkami. Podatek od kupna mieszkania – ile wynosi taksa notarialna?Dokonując zakupu mieszkania, konieczne jest udanie się do notariusza, który sporządzi akt nabycia nieruchomości, za który pobiera opłatę – tzw. taksę notarialną. Jej wysokość uzależniona jest od wartości nieruchomości. Maksymalna wartość taksy została określona w Rozporządzeniu Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej. Jak stanowi § 3 maksymalna stawka wynosi od wartości:do 3000 zł – 100 złpowyżej 3000 zł do 10 000 zł – 100 zł + 3% od nadwyżki powyżej 3000powyżej 10 000 zł do zł - 310 PLN + 2% od nadwyżki powyżej złpowyżej zł do 60 000 zł – 710 zł + 1% od nadwyżki powyżej 30 000 złpowyżej 60 000 zł do 1 000 000 zł – 1010 zł + 0,4% od nadwyżki powyżej 60 000 złpowyżej 1 000 000 zł do 2 000 000 zł – 4770 zł + 0,2% od nadwyżki powyżej 1 000 000 złpowyżej 2 000 000 zł – 6770 zł + 0,25% od nadwyżki powyżej 2 000 000 zł, nie więcej jednak niż 10 000 zł, a w przypadku czynności dokonywanych pomiędzy osobami zaliczonymi do I grupy podatkowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 28 lipca 1983 roku o podatku od spadków i darowizn, nie więcej niż 7500 Katarzyna dokonała zakupu mieszkania za kwotę 340 000 zł. Ile wynosi maksymalna kwota taksy notarialnej?W tym przypadku będzie mieć zastosowanie punkt: od 60 000 zł do 1 000 000 zł – 1010 zł + 0,4% od nadwyżki powyżej 60 000 związku z czym:340 000 zł - 60 000 zł = 280 000 zł280 000 zł * 0,4% = 1120 zł1010 zł + 1120 zł = 2130 złMaksymalna kwota taksy notarialnej wynosi 2130 zł ustalonej kwoty taksy notarialnej należy doliczyć 23% podatku należy mieć na uwadze, że określone stawki to wartości maksymalne. Dlatego też podatnicy dokonujący zakupu mieszkania mogą negocjować wysokość taksy i w praktyce uzyskać duże niższe aktu notarialnego, który dokumentuje umowę ustanowienia odrębnej własności lokalu mieszkalnego i przeniesienie własności lokalu na nabywcę, wynosi połowę maksymalnej stawki, jaka została przedstawiona mieszkania na kredyt – z jakimi opłatami się wiąże?Podatnicy, którzy dokonują zakupu mieszkania na kredyt, muszą liczyć się z dodatkowym podatkiem od kupna mieszkania. W momencie ustanowienia hipoteki pojawia się bowiem obowiązek zapłaty podatku PCC (podatek od czynności cywilnoprawnych), którego wysokość wynosi 19 zł lub 0,01%. Przy hipotece zwykłej wysokość podatku PCC wynosi 0,01% i liczona jest od kwoty hipoteki. Natomiast w przypadku hipoteki kaucyjnej kwota podatku jest stała i wynosi 19 ten należy wpłacić do urzędu skarbowego w terminie 14 dni od dnia kupna mieszkania. Dodatkowo konieczne jest złożenie stosownej deklaracji są dodatkowe koszty związane z kupnem mieszkania?Podatnicy nabywający mieszkanie powinni wiedzieć, że powyższe wydatki to nie wszystkie koszty związane z kupnem mieszkania. Pomijając podatek od kupna mieszkania należy jeszcze uiścić opłatę za założenie księgi wieczystej oraz za wpis do tej księgi. Należy jednak pamiętać, że założenie księgi wieczystej nie zawsze będzie część osób kupujących mieszkanie, zwłaszcza na rynku wtórnym, korzysta z usług agencji nieruchomości, które za swoje usługi pobierają prowizję wynoszącą około 2,5% wartości widać z zakupem mieszkania, wiąże się obowiązek zapłaty wielu dodatkowych podatków i opłat. Dlatego przed podjęciem decyzji o tego typu przedsięwzięciu, należy wszystko dokładnie przemyśleć i przekalkulować. Rozmowa z Witoldem Ogiegło, gdańskim notariuszem. Sprzedaż mieszkania. Z biurem nieruchomości czy bez?- Czy rozliczanie się pomiędzy sprzedającym i kupującym nieruchomość powoduje jakiekolwiek problemy?- Obowiązek zapłaty ceny jest podstawowym obowiązkiem kupującego, który równoważy przeniesienie przez sprzedającego prawa własności lub innego ograniczonego prawa rzeczowego. Z przyczyn oczywistych rozliczenie między stronami ma dla nich podstawowe znaczenie i często jest źródłem napięć i nieporozumień. Często powstają wątpliwości - kiedy płacić i jak Jak w praktyce ten dylemat jest rozstrzygany?- Należy rozróżnić dwa podstawowe modele - sytuację, kiedy kupujący pokrywa cenę z tzw. środków własnych oraz taką, kiedy środki na zapłatę ceny lub jej części pochodzą z kredytu. Zapłata z własnych środków może nastąpić zarówno przed zawarciem umowy sprzedaży, jak i w chwili jej zawierania oraz po zawarciu umowy sprzedaży. W wypadku kredytu bankowego możliwy jest tylko wariant zapłaty ceny po zawarciu przez Strony umowy, co wynika z narzuconej przez banki ceny przed podpisaniem umowy sprzedaży, w szczególności w sytuacji, gdy strony nie są związane żadną umową, np. umową przedwstępną, dokonywana jest sporadycznie i najczęściej jest wyrazem daleko idącego zaufania do kontrahenta. Zapłata w chwili zawarcia umowy wydaje się zabezpieczać słuszny interes obu stron, choć niesie za sobą znaczne ryzyko wynikające z posiadania gotówki. Płatność po umowie jest trudno akceptowana przez sprzedających, bowiem mają świadomość, że z chwilą zawarcia umowy utracili uprawnienie do własności, a na pieniądze muszą jeszcze Jak może sprzedający zabezpieczyć swoje uprawnienie do otrzymania uzgodnionej ceny?- Podstawowym zabezpieczeniem zapłaty jest złożenie przez kupującego w akcie notarialnym świadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 4 Kodeksu postępowania cywilnego. Powoduje to, że akt notarialny dokumentujący umowę sprzedaży jest tzw. tytułem egzekucyjnym i ma skracać drogę do komornika w ten sposób, że opóźnienie w zapłacie powoduje uprawnienie sprzedającego do wystąpienia do właściwego Sądu o nadanie aktowi notarialnemu tzw. klauzuli wykonalności. Akt notarialny zaopatrzony w klauzulę wykonalności stanowi tzw. tytuł egzekucyjny. W oparciu, o niego można wszcząć egzekucję z majątku kupującego. W tym z rzeczy, która stanowiła przedmiot umowy można zabezpieczyć także hipoteką na nieruchomości (ograniczonym prawie rzeczowym) - w tym na nieruchomości (ograniczonym prawie rzeczowym) stanowiącej przedmiot umowy sprzedaży. Hipoteka podlega ujawnieniu w księdze wieczystej i ma ten skutek, że osoba na rzecz której ujawniona jest hipoteka (wierzyciel) może z pierwszeństwem przed innymi wierzycielami (choć są wyjątki) dochodzić zapłaty w drodze licytacji nieruchomości. Bez względu na to czyją własność ta obciążona nieruchomość (ograniczone prawo rzeczowe) stanowi. Relatywnie wysokie koszty ustanowienia tego prawa powodują, że strony niezbyt często decydują się na to prostym i nie powodującym wzrostu kosztów zabezpieczeniem zapłaty może być poręczenie, czyli zobowiązanie osoby trzeciej, polegające na tym, że musi ona zapłacić na równi z kupującym gdyby ten swojego obowiązku nie spełnił. Ponieważ poręczenia udzielane są w zasadzie tylko grzecznościowo i wiążą się z dużym ryzykiem majątkowym poręczyciela - jest to zabezpieczenie stosowane i bardzo skutecznym sposobem zmobilizowania kupującego do zapłaty w terminie jest ustalenie, że wydanie przedmiotu umowy następuje później niż zapłata ceny. To rozwiązanie przyjmuje się prawie jako regułę, zwłaszcza, gdy przedmiotem umowy jest lokal lub Czy nie ma bardziej komfortowych rozwiązań dla obydwu stron?- Być może za takie należy uznać powiernictwo do którego uprawnieni są notariusze. Otóż na mocy art. 104 Prawa o notariacie - notariusz, w związku z dokonywaną w jego kancelarii czynnością może przyjąć na przechowanie pieniądze. Na taką okoliczność sporządza protokół, w którym oprócz stwierdzenia, że przyjął od określonej osoby umówioną kwotę - wymienia osobę uprawnioną do otrzymania pieniędzy oraz warunki od których uzależniona jest wypłata. Może to być cena sprzedaży należna sprzedawcy, a wypłata uzależniona od samego zawarcia umowy sprzedaży lub dodatkowo od nadejścia określonego terminu. Rozwiązanie to jest stosowane coraz częściej, mimo, że wiąże się z dodatkowymi Czy brak zapłaty ceny w ustalonym w umowie terminie powoduje unieważnienie transakcji?- W obiegowej opinii pokutuje przeświadczenie, że dopiero zapłata lub nawet tylko zapłata ceny (bez zawarcia umowy) powodują przejście własności (uprawnienia) na rzecz kupującego. Dosyć często spotyka się stwierdzenie - kupiłem to mieszkanie tylko nie załatwiłem jeszcze aktu notarialnego. To nieporozumienie. Zapłata ceny w przypadku umów sprzedaży, dla których zastrzeżona jest forma aktu notarialnego (nieruchomości, prawo użytkowania wieczystego, spółdzielcze własnościowe prawa) nie może skutkować nabyciem rzeczy (prawa), nie może też być warunkiem umowy Czy to oznacza, że kupujący który nie zapłacił ceny nie może utracić własności (prawa), które nabył?- Na szczęście nie. Umowa sprzedaży należy do umów wzajemnych i ma do niej zastosowanie art. 491 Kodeksu cywilnego, z którego wynika, że jeżeli kupujący dopuszcza się zwłoki w zapłacie (wykonaniu zobowiązania z umowy wzajemnej), sprzedający może wyznaczyć mu odpowiedni dodatkowy termin do zapłaty z zagrożeniem, iż w razie bezskutecznego upływu wyznaczonego terminu będzie uprawniony do odstąpienia od umowy. Złożenie oświadczenia o odstąpieniu od umowy nie powoduje jeszcze, że własność (uprawnienie) wraca do sprzedawcy, jednak w razie odmowy zwrotnego przeniesienia własności przez kupującego - spór musi rozstrzygnąć Czy sprzedający może domagać się odszkodowania w przypadku opóźnienia się kupującego z zapłatą?- Za opóźnienie w zapłacie należne są odsetki w wysokości ustawowej, chyba że strony zastrzegły w umowie odsetki w innej wysokości z zachowaniem obowiązujących Dziękuję za rozmowę. Jest jedno takie znane powiedzenie - “na tym świecie pewne są tylko śmierć i podatki”. Nie można się nie zgodzić z tym zdaniem. Większość z nas nie lubi płacić podatków. Niemal zawsze szukamy sposobu, jak zapłacić ich, jak najmniej? Dzisiaj opowiemy, ile wynosi podatek od sprzedaży mieszkania oraz czy zawsze trzeba go płacić? Podatek od sprzedaży mieszkania - co to jest? W tym artykule przedstawiamy Wam różne możliwości związane z kupnem i sprzedażą mieszkania. Nie zapominajcie jednak o informowaniu o wszystkich przedsięwzięciach urzędu skarbowego. Zarówno gdy chodzi o ulgę mieszkaniową (którą omówimy w dalszej części artykułu), jak i o opłacenie podatku. Ponadto wszystkie przedstawione informacje w poniższym artykule dotyczą tylko sprzedaży i kupna mieszkań, domów czy gruntów od osób prywatnych. Inne zasady są dla osób, które trudnią się tym na co dzień i jest to dla nich sposób na życie oraz zarabianie pieniędzy. Podatek od sprzedaży mieszkania (często nazywany, jako “podatek od wzbogacenia”) to kwota, którą muszą zapłacić podatnicy za sprzedaż mieszkania w ciągu 5 lat od jego kupna. Pisząc 5 lat mamy na myśli lata podatkowe, a nie kalendarzowe. Co to znaczy? Jeżeli kupiłeś/aś nieruchomość w czerwcu 2020 to możesz je sprzedać na początku roku 2025 - nie musisz czekać do czerwca. Możesz to zrobić również w styczniu. Czekając na sprzedaż 5 lat podatkowych, nie trzeba opłacać tzw. podatku od wzbogacenia. Podatek ten dotyczy osób, które zajmują się obrotem nieruchomości w celach zarobkowych. Ile wynosi podatek od sprzedaży mieszkania? Podatek od wzbogacenia w Polsce jest dosyć wysoki. Na szczęście jest wyliczany od kwoty dochodu, a nie od przychodów. Mimo to jest on odczuwalny dla naszego portfela, ponieważ wynosi 19%. Jak to policzyć? Przykładowo: Mieszkanie zostało kupione za 350 000 zł, a po dwóch latach zostało sprzedane za 400 000 zł osobie prywatnej, dlatego też podatek obliczamy następująco: Cena pierwotnego zakupu wynosiła 350 000 zł, dlatego też podstawa opodatkowania wynosi: 400 000 - 350 000 zł = 50 000 zł Od tej kwoty obliczyć podatek, tj.: 50 000 zł * 19% = 9 500 zł. Transakcja sprzedaży domu, mieszkania czy gruntu przez osoby prywatne podlega pod konkretne warunki, które zostały określone w ustawie. Na szczęście istnieją pewne sposoby, dzięki którym nie będziemy mieć obowiązku zapłacenia tego podatku. Jesteście ciekawi jakie? Czytajcie dalej. Kto płaci podatek od sprzedaży mieszkania, kupujący czy sprzedający? Podatek związany ze sprzedażą nieruchomości zobligowany jest opłacić ten, który zarobił pieniądze. Inaczej mówić podatek ten musi opłacić nie kto inny, a sprzedający. Osoby kupujące mieszkanie mają za to do zapłacenia podatek PCC. Więcej o kupnie mieszkania możecie przeczytać tutaj. Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat - czy trzeba zapłacić podatek? Co do zasady podatek od wzbogacenia, są zobowiązane zapłacić wszystkie osoby, które zdecydowały się sprzedać mieszkanie w ciągu 5 lat od jego kupna. Jak już wiecie, sam podatek jest dosyć wysoki, bo wynosi aż 19%. Jednak są sposoby i pewne sytuacje, w których nie musimy go opłacać, np. gdy: Sprzedajemy mieszkanie za taką samą kwotę, za którą je kupiliśmy; Sprzedajemy mieszkanie za niższą kwotę, niż zostało kupione. Jest jeszcze coś takiego, jak ulga mieszkaniowa. Mogą z niej korzystać wszystkie osoby, które pieniądze ze sprzedaży mieszkania przeznaczą na prywatne cele/zakupy mieszkaniowe. Co to oznacza? Jeżeli po sprzedaży mieszkania wszystkie pieniądze będą wykorzystane np. na kupno domu czy spłatę kredytu (jednak to trzeba sprawdzić w banku, czy oby na pewno konkretny kredyt będzie zaliczony, jako własne cele mieszkaniowe) są zwolnione z opłacania podatku. Na wydanie tych pieniędzy mamy 2 lata (oczywiście podatkowe) - oznacza to, że sprzedając mieszkanie w 2020 roku (nieważne, w którym miesiącu) możemy wydać pieniądze do końca 2022 roku. Pamiętajcie jednak, że koniecznie trzeba wydać dosłownie całą sumę pieniędzy, jaką się uzyskało ze sprzedaży mieszkania. Jeżeli zostaną Wam jakiekolwiek pieniądze, trzeba zapłacić od nich podatek (razem z odsetkami, które wynoszą 8% w skali roku). Sprzedaż mieszkania z darowizny przed upływem 5 lat Co jeżeli dostałeś/aś mieszkanie w darowiźnie? O ile osoba, która daruje, np. mieszkanie nie jest obarczona dodatkowymi kosztami, to osoba, która została obdarowana, ma pewne obwarowania, co do danego mieszkania czy domu. Darowizna powinna zostać zapisana w formie aktu notarialnego oraz powinno zostać sporządzone oświadczenie nabywcy i darczyńcy. Pamiętajmy jednak, że niektóre osoby są zobowiązane do opłacenia podatku od samej darowizny (nie mylcie tego z podatkiem od sprzedaży mieszkania). Z opłacenia tego podatku są zwolnione osoby w grupie zerowej dzieci, małżonek czy rodzice. Więcej o darowiźnie przeczytacie tutaj. Wracając jednak do tematu, czy można darowane mieszkanie, dom czy grunt można od razu sprzedać bez płacenia podatku? Niestety nie. Co gorsza, będzie on dosyć wysoki, ponieważ obliczamy go od całej kwoty sprzedaży. Jak to wygląda w praktyce? Jeżeli mieszkanie zostało sprzedane za 400 000 zł, to podatek odpowiednio wynosi: 400 000 zł* 19% = 76 000 zł Kwota ta robi wrażenie, jest to niemal ¼ wartości mieszkania, dlatego bardzo często trzeba się zastanowić, czy taka transakcja jest dla nas opłacalna. Może czasami jest lepiej wynająć mieszkanie na 5 lat, a dopiero później sprzedać. Czytaj więcej artykułów z kategorii "oszczędzanie" Podatek od sprzedaży mieszkania po 5 latach Co jeżeli sprzedajemy mieszkanie po upływie 5, 10 czy 20 latach? W takiej sytuacji jesteśmy zwolnieni z opłacania podatku. Oznacza to, że wszystkie pieniądze z takiej transakcji zostają w naszej kieszeni. Inaczej to wygląda w przypadku firm czy osób, które zajmują się obrotem nieruchomości - takie przypadki należy rozpatrywać indywidualnie. Dobrym sposobem jest spotkanie z doradcą podatkowym, który doradzi najoptymalniejszy sposób sprzedaży nieruchomości. Spadek - podatek od sprzedaży mieszkania ze spadku W przypadku nieruchomości otrzymanej w spadku sprawa wygląda identycznie, jak w przypadku darowizny. Jeżeli chce się uniknąć zapłacenia podatku, należy poczekać 5 lat podatkowych od przeniesienia własności. Często sprawy spadkowe trwają dosyć długo, dlatego też sprzedaż takiego mieszkania może mocno rozciągnąć się w czasie. Jeżeli jednak sytuacja nie pozwala Wam czekać kilku lat ze sprzedażą, to musicie się liczyć z tym, że podatek będzie wynosił 19% - niemal ¼ wartości nieruchomości. Zdajemy sobie sprawę z tego, że prawo spadkowe jest dosyć skomplikowane, dlatego tutaj znajdziecie najpotrzebniejsze informacje. Jest jednak pewien sposób na uniknięcie podatku - udokumentowanie, że pieniądze ze sprzedaży mieszkania zostaną wydane na prywatne cele mieszkaniowe w ciągu 2 lat. Sprawdza się to na podstawie faktur, rachunków czy dokumentów. Jeżeli chce się skorzystać z takiej możliwości zaoszczędzenia pieniędzy, należy zgłosić do Urzędu skarbowego chęć skorzystania z ulgi mieszkaniowej. Ponadto wiele osób boi się, że wraz z mieszkaniem może odziedziczyć długi - niepotrzebnie. Od kilku lat, bo od 2015 roku cały spadek dostaje się z tzw. dobrodziejstwem inwentarza. Oznacza to, że jeżeli wartość długów przewyższy wartość mieszkania, to zostaną one ściągnięte tylko do tej wartości. Prywatny budżet spadkobiercy zostanie nienaruszony. Jak wygląda sprzedaż mieszkania z kredytem przed upływem 5 lat? Zacznijmy od tego, że każdy z nas może sprzedać mieszkanie nawet jeżeli jest ono obciążone kredytem hipotecznym. Pieniądze, które zostaną przelane na poczet nowej nieruchomości, automatycznie w pierwszej kolejności spłacą zadłużenie. Pozostałe pieniądze (jeżeli takie będą) wpłyną na konto osoby sprzedającej. W ten sposób kupujący kupuje mieszkanie bez zadłużenia, a sprzedający pozbywa się kredytu hipotecznego. Procedura sprzedaży mieszkania z hipoteką i bez niej wygląda niemal identycznie. Jeżeli chodzi o wysokość podatku, to jest on nadal równy 19%, jeżeli sprzedaż jest przed upływem 5 lat. Dobra wiadomość jest jednak taka, że podatek obliczamy od dochodu, czyli kwotę sprzedaży pomniejszamy o kwotę nabycia. Co to oznacza: Przykładowo: Mieszkanie było kupione za 300 000 zł, a zostaje sprzedane za 450 000 zł po upływie 3 lat. Podatek obliczamy następująco: 450 000 zł - 300 000 zł = 150 000 zł 150 000 zł * 19% = 28 500 zł - to jest nasz podatek od sprzedaży nieruchomości. Jeżeli koniecznie musisz sprzedać mieszkanie przed upływem magicznych 5 lat, a pieniądze chcesz przeznaczyć na coś innego niż kupno nowej nieruchomości, zachęcamy do skorzystania z pomocy Szybka Gotówka. Weź pożyczkę Decydując się na kupno mieszkania trzeba mieć na uwadze, że wydatki jakie należy ponieść, nie odnoszą się jedynie do jego ceny, ale także do pozostałych kosztów związanych z zakupem. O rodzaju i wysokości dodatkowych kosztów, decyduje przede wszystkim charakter danej nieruchomości. Jednym z najczęściej występujących kosztów dodatkowych, w przypadku zakupu mieszkania, jest podatek PCC. Co do zasady wartość podatku PCC, jest zależna od ceny nieruchomości, im więc wyższa cena mieszkania, tym wyższy podatek do zapłaty. Należy mieć na uwadze fakt, iż nie zawsze nabywca nieruchomości będzie zobowiązany do zapłaty podatku PCC. O tym kiedy należy zapłacić podatek PCC od zakupu mieszkania, a kiedy nie, dowiesz się w artykule!Czy kupując z rynku pierwotnego należy płacić PCC?Osoby decydujące się na zakup mieszkania od dewelopera, z reguły nie ponoszą dodatkowych kosztów z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych. Co do zasady dokumentem zakupu nieruchomości jest faktura VAT, wystawiana przez dewelopera (jeśli jest podatnikiem VAT) na rzecz osoby kupującej. Na fakturze najczęściej jest doliczony podatek VAT, który jest już wliczony w cenę nieruchomości (wartość brutto). Wysokość podatku zależna jest od rodzaju nieruchomości dla obiektów budowlanych lub ich części zaliczonych do budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym wynosi odpowiednio 8%, natomiast dla pozostałych 23%. Mieszkanie z rynku wtórnego – czy zawsze płacimy PCC?Niektórzy podatnicy decydujący się na zakup mieszkania, szukają ofert na rynku wtórnym, gdyż cenowo wydaje się to korzystniejsze. Co do zasady transakcje zawierane pomiędzy nabywcą, a sprzedawcą (zwykle osobą prywatną) nie są opodatkowane podatkiem VAT. Dzieje się tak dlatego, że osoby prywatne co do zasady nie posiadają statusu czynnego podatnika, a sprzedaż dokonywana jest w charakterze prywatnym i nie stanowi przychodu z działalności iż przy takim zakupie nieruchomości nabywca nie będzie musiał się liczyć z koniecznością zapłaty oprócz wartości mieszkania, także podatku VAT w wysokości 8% lub 23%, to z tytułu zawartej umowy kupna-sprzedaży, wystąpi po jego stronie konieczność zapłaty podatku PCC w wysokości 2% wartości rynkowej nabywanej zaniżonej wartości mieszkania i tym samym mniejszego podatku do zapłaty, można ująć w składanej do urzędu deklaracji PCC-3. Warto tam wspomnieć o czynnikach wpływających za zaniżenie ceny, jak np. zły stan techniczny. W przypadku bowiem zaniżenia ceny bez odpowiedniego uzasadnienia, urząd skarbowy może naliczyć podatek PCC od zakupu mieszkania według ceny rynkowej, wraz z odsetkami za do zasady sytuacja taka ma miejsce, gdy organ podatkowy poddaje pod wątpliwość wskazaną przez nabywcę wartość nieruchomości. Wówczas na skutek opinii biegłego, następuje ponowne oszacowanie wartości. W przypadku, gdy wartość wskazana przez biegłego różni się od wartości nieruchomości przedstawionej przez nabywcę o więcej niż 33%, konieczne jest dokonanie dopłaty wraz z odsetkami. Dodatkowo nabywca zostaje obciążony kosztami opinii wartości rynkowej określa ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych, w art. 6 ust. 2: „Wartość rynkową przedmiotu czynności cywilnoprawnych określa się na podstawie przeciętnych cen stosowanych w obrocie rzeczami tego samego rodzaju i gatunku, z uwzględnieniem ich miejsca położenia, stanu i stopnia zużycia, oraz w obrocie prawami majątkowymi tego samego rodzaju, z dnia dokonania tej czynności, bez odliczania długów i ciężarów”.Zobowiązanie z tytułu podatku PCC należy uregulować w terminie 14 dni, licząc od daty powstania obowiązku podatkowego, tj. od dnia zawarcia umowy kupna-sprzedaży. W większości przypadku, wysokość podatku jest wyliczana i opłacana przez notariusza w imieniu od zakupu mieszkania – koszty notarialneSam zakup mieszkania i opłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC), to jednak nie wszystkie koszty jakie mogą obciążyć kupującego. W większości przypadków w kalkulacji kosztów, trzeba będzie uwzględnić także prowizje agencji nieruchomości, jeśli zdecydujemy się skorzystać z jej usług. Z reguły gaża agenta wynosi około 2,5% wartości zawieranej przez niego transakcji. Istotną kwestią jest także tzw. taksa notarialna, czyli wynagrodzenie notariusza od sporządzonego aktu notarialnego. Z usług notariusza musi bowiem skorzystać każdy nabywca nieruchomości. Maksymalne wysokości stawek zostały uregulowane prawnie i zgodnie z § 3 rozporządzenia w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej, które wynoszą odpowiednio:do 3000 zł – 100 zł,powyżej 3000 zł do 10 000 zł – 100 zł + 3% od nadwyżki powyżej 3000 zł,powyżej 10 000 zł do 30 000 zł – 310 zł + 2% od nadwyżki powyżej 10 000 zł,powyżej 30 000 zł do 60 000 zł – 710 zł + 1% od nadwyżki powyżej 30 000 zł,powyżej 60 000 zł do 1 000 000 zł – 1010 zł + 0,4% od nadwyżki powyżej 60 000 zł,powyżej 1 mln zł do 2 mln zł – 4770 zł + 0,2% od nadwyżki powyżej 1 mln zł,powyżej 2 mln zł – 6770 zł + 0,25% od nadwyżki powyżej 2 000 000 zł, nie więcej jednak niż 10 000 zł, a w przypadku czynności dokonywanych pomiędzy osobami zaliczonymi do I grupy podatkowej w rozumieniu przepisów ustawy o podatku od spadków i darowizn nie więcej niż 7500 wynosi podatek PCC od zakupu mieszkania na kredyt?W przypadku zakupu mieszkania finansowanego kredytem, nawet jeśli następuje bezpośrednio od dewelopera, wyniknie konieczność zapłacenia podatku PCC w wysokości 19 zł lub 0,1%. Wysokość ta zależna jest od rodzaju kredytowania. Jeśli w momencie ustanawiania hipoteki, wartość całego zobowiązania jest znana, czego dowodem jest sporządzony harmonogram spłaty, wówczas wysokość podatku PCC będzie wynosić 0,1% wartości (hipoteka zwykła). W odwrotnej sytuacji, gdy wartość hipoteki na dzień jej ustanowienia nie jest znany i będzie się on zmieniał sukcesywnie wraz ze zmianą stóp procentowych, wówczas konieczne będzie zapłacenie PCC w kwocie 19 zł (hipoteka kaucyjna). W celu opłacenia podatku PCC od zakupu mieszkania, konieczne będzie wypełnienie deklaracji PCC - 3 i złożenie jej w terminie 14 dni od momentu powstania obowiązku podatkowego (zawarcia umowy), w odpowiednim z uwagi na miejsce zamieszkania, urzędzie PCC od zakupu mieszkania - kiedy nie musimy płacić?Mimo, iż konieczność zapłaty podatku PCC jest uregulowana przepisami, w odniesieniu do zakupu mieszkania, występują sytuacje kiedy nabywca nie będzie zobowiązany do jego zapłaty. Takie sytuacje mają miejsce, gdy:kupujemy mieszkanie od dewelopera będącego podatnikiem podatku VAT;sprzedawcą mieszkania jest spółdzielnia, a przedmiotem sprzedaży jest mieszkanie na prawie spółdzielczym własnościowym;dokonujemy wykupu mieszkania komunalnego, na podstawie przepisów ustawy o gospodarce nieruchomościami;kupujemy mieszkanie z powodu wywłaszczenia wcześniej posiadanego, które finansowane jest w całości z otrzymanego odszkodowania z tego tytułu (nieruchomość zajęta na cele publiczne). Zwolnieniu podlega mieszkanie zakupione w ciągu 5 lat, licząc od momentu otrzymania odszkodowania;zakup dotyczy nieruchomości wykupionej na podstawie przepisów o ochronie i kształtowaniu podczas podejmowania decyzji o zakupie mieszkania, należy brać pod uwagę fakt, że oprócz ceny zakupu, kosztów usług agenta nieruchomości i notariusza, wystąpi również podatek PCC od zakupu mieszkania. W związku z czym prawidłowe oszacowanie planowanych kosztów przez podatnika, pozwoli mu się lepiej przygotować finansowo na zakup mieszkania. | 10 min. czytania Podatek od kupna mieszkania stanowi dodatkowy koszt zakupu nieruchomości i może uszczuplić budżet nawet o kilka tysięcy złotych. Zarówno rodzaj, jak i wysokość takiej należności wobec urzędu skarbowego zależy od tego, czy lokal będzie kupowany na rynku wtórnym, czy na pierwotnym. Dowiedz się, jaki dokładnie podatek od kupna mieszkania należy zapłacić, ile wynosi, kiedy powstaje obowiązek jego odprowadzenia oraz czy można go uniknąć. Z tego artykułu dowiesz się: Podatek od kupna mieszkania – co to jest? Ile wynosi podatek od kupna mieszkania? Kto płaci podatek od kupna mieszkania? Podatek od kupna mieszkania a kredyt Kiedy należy dokonać opłaty podatku od kupna mieszkania? Podatek od kupna mieszkania – jak uniknąć? Czy to możliwe? Jakie są jeszcze dodatkowe koszty związane z kupnem mieszkania? Podatek od sprzedaży mieszkania – co warto wiedzieć? Więcej Podatek od kupna mieszkania – co to jest? Wbrew pozorom zakup nieruchomości wymaga opłacenia nie tylko ceny uzgodnionej ze sprzedawcą. Należy także uiścić wiele dodatkowych opłat, podatek. Musisz go zapłacić zarówno w przypadku, gdy kupujesz lokal za gotówkę, jak i w sytuacji gdy zaciągasz na ten cel kredyt hipoteczny. Rodzaj podatku zależy od tego, od kogo kupujesz nieruchomość: podatek PCC od kupna mieszkania – jest to tzw. podatek od czynności cywilnoprawnych, który odprowadza się do urzędu skarbowego z tytułu zawarcia umowy kupna-sprzedaży nieruchomości zakupionej na rynku wtórnym, podatek VAT – jest to podatek od kupna mieszkania od dewelopera, ponieważ jest on naliczany wyłącznie w sytuacji, gdy jedna ze stron transakcji podlega opodatkowaniu VAT, a więc w praktyce przedsiębiorstwo. Należy pamiętać, że transakcja zakupu nieruchomości może być obciążona tylko jednym podatkiem (podwójne opodatkowanie nie jest zgodne z przepisami). Dlatego przy kupnie nowego mieszkania od dewelopera naliczany jest wyłącznie VAT, natomiast nie jest już wymagany PCC. Podatek cywilnoprawny to kolei jedyny podatek od kupna mieszkania na rynku wtórnym, a więc związany z transakcją, która najczęściej zawierana jest między dwiema osobami fizycznymi. Ile wynosi podatek od kupna mieszkania? Jeśli chcesz wiedzieć, ile podatku od kupna mieszkania będziesz musiał zapłacić, w pierwszej kolejności określ, jaki rodzaj obciążenia będzie obowiązywał w przypadku Twojej transakcji – czy VAT, czy PCC. Na tej podstawie określisz stawkę podatku oraz moment jego odprowadzenia. Warto wiedzieć, że w sieci można znaleźć gotowe narzędzia do obliczania kosztów zakupu nieruchomości. Taki kalkulator oblicza podatek od kupna mieszkania o wskazanej wartości, a także ewentualne dodatkowe opłaty np. opłatę notarialną, czy prowizję dla pośrednika. Jaki podatek od kupna mieszkania w 2021 roku trzeba zapłacić? Kwestię, czy od kupna mieszkania płaci się podatek, wyjaśniliśmy już w poprzednich akapitach. Teraz czas przedstawić, jaka jest konkretnie jego wysokość w 2021 roku w zależności od rodzaju transakcji: podatek PCC od zakupu mieszkań na rynku wtórnym – wynosi zawsze 2% od wartości nieruchomości – w praktyce oblicza się go od ceny lokalu widniejącej w umowie kupna-sprzedaży (jeśli więc kupujesz mieszkanie o wartości 250 tys. zł, zapłacisz PCC w wysokości 5000 zł), podatek VAT od mieszkań kupowanych u dewelopera – wynosi 8% w przypadku lokali mieszkalnych o powierzchni do 150 m2 oraz domów jednorodzinnych o powierzchni do 300 m2 lub 23% w przypadku mieszkań i domów o większym metrażu; stawka VAT 23% obowiązuje również w przypadku nabycia garażu lub komórki lokatorskiej. Kto płaci podatek od kupna mieszkania? Zarówno podatek cywilnoprawny od kupna mieszkania, jak i podatek VAT płaci zawsze nabywca nieruchomości. W przypadku zakupu mieszkania na rynku wtórnym nabywca zobowiązany jest zarówno do uiszczenia podatku PCC, jak i też złożenia stosownej deklaracji podatkowej do swojego urzędu skarbowego. W praktyce naliczeniem i odprowadzeniem podatku PCC zajmuje się często notariusz podczas zawierania umowy kupna-sprzedaży nieruchomości, a więc podczas wizyty w biurze notarialnym należy dysponować sumą pokrywającą ten dodatkowy koszt. Z kolei w przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym podatek VAT jest wliczony w cenę nieruchomości – płaci go więc kupujący przy okazji zapłaty należności za lokal na podstawie otrzymanej faktury, na której kwota brutto jest ceną do zapłaty i obejmuje podatek VAT. Kupujący nie musi tutaj przejmować się kwestią rozliczania z takiego podatku np. składaniem deklaracji do urzędu skarbowego, ponieważ zarówno tym, jak i odprowadzaniem podatku do fiskusa zajmuje się deweloper. Jeśli nabywcą lokalu jest płatnik VAT (a więc inna firma), który zamierza go wykorzystać do prowadzenia działalności gospodarczej, taki podatek VAT od zakupu mieszkania może potem odliczyć i przez to pomniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe z tytułu VAT. Sprawdź także: Kwota wolna od podatku 2020/2021 - ile wynosi i jak ją obliczyć? >> Podatek od kupna mieszkania a kredyt Dodatkowy podatek od zakupu mieszkania PCC należy zapłacić także w sytuacji zaciągania kredytu hipotecznego na potrzeby sfinansowania transakcji. Opodatkowane jest ustanowienie hipoteki na rzecz banku. I w tym przypadku obowiązkiem odprowadzenia podatku jest obciążony kupujący. Wysokość podatku PCC od ustanowienia hipoteki wynosi 19 zł. Jest to stawka ryczałtowa dotycząca hipoteki zwykłej, zabezpieczającej wierzytelności o nieustalonej wysokości – właśnie taką stosują banki komercyjne przy ustanawianiu zabezpieczenia kredytów mieszkaniowych. I w tym przypadku w rozliczeniu PCC od ustanowienia hipoteki można liczyć na pomoc notariusza. Ma on bowiem obowiązek sporządzenia stosownej deklaracji i pobrania należnej kwoty podatku od kupującego w sytuacji, gdy sporządza wniosek o wpis hipoteki w akcie notarialnym przenoszącym własność mieszkania. Kiedy należy dokonać opłaty podatku od kupna mieszkania? Podatek PCC płaci się zawsze w ciągu 14 dni od powstania obowiązku podatkowego. Przy zakupie mieszkania taki obowiązek powstaje: w momencie zawarcia umowy kupna-sprzedaży mieszkania – chodzi tutaj o właściwą umowę przenoszącą własność, a nie umowę przedwstępną zakupu nieruchomości, w momencie wypełnienia oświadczenia o ustanowieniu hipoteki lub zawarcia umowy notarialnej, zawierającej zapis o ustanowieniu hipoteki. Od momentu dokonania wyżej wymienionych czynności masz zatem dwa tygodnie na rozliczenie się z urzędem skarbowym, a więc na złożenie deklaracji PCC-3 oraz zapłatę podatku. Z kolei podatek przy kupnie mieszkania od dewelopera, czyli podatek VAT uiszczany jest w terminie zapłaty ceny za nieruchomość. Podatek od kupna mieszkania – jak uniknąć? Czy to możliwe? Podatek od kupna mieszkania jest obowiązkowy i w zasadzie nie da się go uniknąć. Dotyczy to zarówno podatku od czynności cywilnoprawnych PCC przy zakupie lokalu na rynku wtórnym, jak i podatku VAT naliczanego przez deweloperów. Jedynie w przypadku PCC istnieją wyjątki, które zwalniają kupującego z obowiązku jego zapłaty np.: przy zakupie mieszkania od spółdzielni z prawem spółdzielczym własnościowym, przy wykupie lokalu mieszkalnego komunalnego wg przepisów o gospodarce nieruchomościami, przy wykupie mieszkania wg przepisów o ochronie i kształtowaniu środowiska. Jeśli chodzi o PCC od kupna mieszkania, nie warto próbować obniżać jego wysokości poprzez celowe zaniżanie ceny zakupu nieruchomości w umowie. Urząd skarbowy sprawdza bowiem wartość rynkową lokalu i zwyczajowo bierze pod uwagę przeciętne ceny w danej miejscowości. Jeśli cena sprzedaży mieszkania widniejąca w umowie jest znacząco niższa od ceny rynkowej (ponad 33%), fiskus może wezwać podatnika do złożenia wyjaśnień bądź od razu do dopłaty podatku. Jakie są jeszcze dodatkowe koszty związane z kupnem mieszkania? Z zakupem mieszkania wiąże się konieczność zapłaty nie tylko podatku, ale też wielu dodatkowych kosztów. Do najważniejszych z nich należy opłata za usługi notariusza związana ze sporządzeniem aktu notarialnego przeniesienia własności nieruchomości. Wysokość takiej opłaty zależy od ceny sprzedaży mieszkania widniejącej w umowie i nie może być wyższa niż wysokość taksy notarialnej ustalanej odgórnie w rozporządzeniu Ministra Sprawiedliwości. W 2021 roku maksymalne stawki takiej taksy wynoszą: Cena mieszkania Podstawowa stawka taksy notarialnej Dodatkowa opłata naliczana od nadwyżki powyżej dolnego limitu kwotowego 10 000 – 30 000 zł 310,00 zł 2,00% 30 000 – 60 000 zł 710,00 zł 1,00% 60 000 – 1 000 000 zł 1 010,00 zł 0,40% 1 000 000 – 2 000 000 zł 4 770,00 zł 0,20% Powyżej 2 000 000 zł 6 770,00 zł 0,25% Za sporządzenie aktu notarialnego zakupu mieszkania za około 250 tys. zł notariusz zainkasuje zatem 1010 zł + 0,4% od kwoty 190 000 zł, czyli 1010 zł + 760 zł = 1770 zł. Do tej sumy należy jeszcze doliczyć podatek VAT 23%, czyli taksa notarialna wyniesie łącznie 2177,10 zł. Kupujących mieszkanie czekają także inne dodatkowe opłaty - koszt operatu szacunkowego nieruchomości dla banku przy zaciągania kredytu hipotecznego – od około 500 do 1000 zł (zależy od miejscowości), opłata sądowa za wpis własności do Księgi Wieczystej - 200 zł, opłata sądowa za wpis hipoteki do KW - 200 zł, opcjonalnie opłata za założenie Księgi Wieczystej (gdy mieszkanie jej nie ma) – 60 zł, podatek od nieruchomości – jego wysokość ustala gmina i jest on płatny raz w roku. Podatek od sprzedaży mieszkania – co warto wiedzieć? O ile kupujący musi zapłacić podatek od zakupu nieruchomości, o tyle sprzedający obciążony jest podatkiem z tytułu sprzedaży mieszkania. Chodzi o podatek dochodowy w wysokości 19% od kwoty zysku osiągniętego wskutek transakcji. Mówiąc prościej, podatek liczony jest od różnicy między ceną nabycia mieszkania a ceną jego sprzedaży, o ile stanowi ona zysk dla sprzedajacego. Podatek ten należy rozliczyć do końca kwietnia w roku następującym po roku, w którym dokonano transakcji sprzedaży nieruchomości. W tym terminie trzeba także złożyć do urzędu skarbowego deklarację PIT-39. Sprzedający mieszkanie nie musi odprowadzać podatku jedynie w trzech sytuacjach: jeśli sprzedał nieruchomość po 5 latach od jej nabycia, jeśli sprzedał mieszkanie przed upływem 5 lat od jego nabycia, ale uzyskane z transakcji środki przeznaczył w ciągu kolejnych 2 lat na cele mieszkaniowe, czyli np. zakup lub budowę kolejnej nieruchomości (w tym przypadku trzeba jedynie złożyć deklarację PIT-39), jeśli w wyniku transakcji osiągnął nie dochód, lecz stratę (czyli sprzedał mieszkanie po cenie niższej niż za którą je kupił). Więcej informacji: Podatek od sprzedaży nieruchomości - kiedy należy go zapłacić i ile wynosi? >> Jak widać zawarcie umowy kupna-sprzedaży nieruchomości wiąże się z koniecznością rozliczenia z fiskusem obu stron transakcji. Podatek od kupna mieszkania, czyli np. PCC płaci kupujący, natomiast sprzedający w niektórych przypadkach musi uiścić podatek dochodowy.

kto płaci prowizję przy kupnie mieszkania